Analiza Evolutiei Indicatorilor din Bilantul Contabil pentru ICBC

Extras din proiect Cum descarc?

Capitolul 1. Analiza evolutiei bilantului contabil
Tabel nr 1: Evolutia bilantului contabil pentru Banca Industriala si Comerciala a Chinei (Industrial & Commercial Bank of China - ICBC) in perioada 2006-2012:
AN
Posturi de
A/P Suma (milioane RMB )
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
ACTIVE
Numerar si solduri la bancile central 703,657 1,141,461 1,693,024 1,693,048 2,282,999 2,762,156 3,174,943
Datorii ale bancilor si altor institutii financiare care urmeaza a fi incasate 206,506 174,997 168,363 235,301 248,860 478,002 636,450
Activele financiare detinute pt. tranzactionare 19,388 31,536 32,182 18,976 10,188 30,822 20,463
Activele financiare desemnate la valoarea justa prin profit sau pierdere 1,768 2,785 1,459 1,171 2,798 121,386 201,208
Activele financiare derivate 10,539 22,769 15,721 5,758 13,332 17,460 14,756
Reverse repo 39,218 75,880 163,493 408,826 262,227 349,437 544,579
Credite si avansuri acordate clientilor 3,533,978 3,957,542 4,436,011 5,583,174 6,623,372 7,594,019 8,583,289
Investitii financiare 2,839,642 3,073,007 3,014,669 3,579,026 3,719,282 3,763,694 3,862,216
Investitii in entitati asociate 127 172 28,421 36,278 40,325 32,750 33,284
Proprietati si echipamente 82,430 80,266 86,800 95,684 103,412 119,028 135,889
Activele privind impozitul pe profit amanat - 5,833 10,746 18,696 21,712 21,938 22,789
Alte active 71,525 91,818 106,257 109,115 130,115 186,176 312,351
TOTAL ACTIVE 7,508,751 8,683,712 9,757,146 11,785,053 13,458,622 15,476,868 17,542,217
PASIVE
Datorii financiare detinute pentru tranzactionare - - 4,268 - - - 
Datorii la bancile central - - - - 51 100 1,133
Datoriile financiare desemnate la valoarea justa prin profit sau pierdere 32,731 15,590 7,566 15,831 6,670 171,973 319,742
Datoriile financiare derivate 2,613 7,127 13,612 7.773 10,564 12,617 13,261
Datorii la banci si alte institutii financiare 400,318 805,174 646,254 1,001,634 1,048,002 1,341,290 1,486,805
Acorduri de rascumparare 48,610 193,508 4,648 36,060 84,888 206,254 237,764
Certificate de depozit 1,707 562 726 1,472 11,168 41,426 38,009
Datorii la clienti 6,326,390 6,898,413 8,223,446 9,771,277 11,145,557 12,261,219 13,642,910
Impozitul pe profit datorat 16,386 33,668 37,862 22,231 33,759 51,535 56,922
Datorii cu impozitulpe profit amanat 1,449 337 16 178 318 103 552
Titluri de creanta emise 35,000 35,000 35,000 75,000 100,410 204,161 232,186
Alte pasive 172,546 150,567 177,118 174,663 195,578 228,367 384,474
TOTAL PASIVE 7,037,750 8,140,036 9,150,516 11,106,119 12,636,965 14,519,045 16,413,758
CAPITAL
Capital social 334,019 334,019 334,019 334,019 349,019 349,084 349,620
Componenta capitalurilor de obligatiuni convertibile - - - - 2,985 2,954 2,708
Rezerve 126,286 158,204 195,727 221,114 266,440 291,370 400,128
Profituri retinute 6,159 46,148 72,929 118,760 201,986 313,334 372,541
Interese minore 4,537 5,305 3,955 5,041 1,227 1,081 
TOTAL CAPITAL 471,001 543,676 606,630 678,934 821,657 957,823 1,128,459
TOTAL PASIVE SI CAPITALURI 7,508,751 8,683,712 9,757,146 11,785,053 13,458,622 15,476,868 17,542,217
Sursa: Bilantul consolidat din rapoartele anuale ale ICBC
In intervalul 2006-2012, activele bilantului contabil pentru Banca Industriala si Comerciala a Chinei, inregistreaza un trend ascendant.
Incepand cu anul 2006, acestea afiseaza o cifra de 7.508.751 RMB, urmand ca in 2007 sa atinga 8.683.712 RMB.
Se observa cresterea pentru urmatorii 3 ani de 9.757.146, 11.785.053 si, respective 13.458.622 RMB. In anul 2011, activele inregistreaza 15.476.868 RMB, urmand ca in 2012 sa creasca la nivelul de 17.542.217 RMB.
La aceasta dezvoltare progresiva, au contribuit creditele si avansurile acordate clientilor, precum si investitiile financiare, acestea inregistrand cele mai ridicate cifre din totalul de active.
Pasivele detin un trend asemanator cu cel al activelor, inregistrand in 2006, o cifra de 7.037.750 RMB si, respectiv 8.140.036 RMB pentru anul 2007.
Observam in urmatorii 5 ani, o evolutie crescanda de la 9.150.516 in 2008, la 16.413.758 anul 2012. Aceasta crestere are la baza datoriile pe care le detine banca la client, inregistrand cea mai ridicata suma din randul pasivelor.
Capitalul pe care il detine Banca Industriala si Comerciala a Chinei in anul 2006 este de 471.001 RMB. Acesta tinde spre crestere continua in urmatorii ani, atingand pragul de 1.128.459 RMB pentru 2012.
Capitolul 2. Principalii indicatori de apreciere a performantei ICBC
Indicatorii esentiali de performanta bancara din bilantul contabil sunt: 
Rata profitului;
Rata utilizarii activelor;
Rata rentabilitatii economice;
Rata rentabilitatii financiare;
Efectul de parghie.
Pentru a calcula valoarea indicatorilor, este necesara cunoasterea urmatoarelor elemente: 
Tabel nr. 2- Indicatori de reflectare a perfomantelor 
Marimi numerice (milioane RMB)
An
Indicatori 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Total active 7,508,751 8,683,712 9,757,146 11,785,053 13,458,622 15,476,868 17,542,217
Profit net 49,880 82,254 111,226 129,396 166,025 208,445 238,691
Total venituri 181,638 256,029 310,195 309,411 380,748 470,601 529,720
Capital propriu 471,001 543,676 606,630 678,934 821,657 957,823 1,128,459
Rata profitului se calculeaza ca expresie a raportului dintre profitul net si totalul
veniturilor :
Rpr = rata profitului
Pn = profit net
Tv = totalul veniturilor
? R?_pr2006= 49,880/181,638*100=27.46%
? R?_pr2007= 82,254/256,029*100=32.13%
? R?_pr2008= 111,226/310,195*100=35.86%
? R?_pr2009= 129,396/309,411*100=41.82%
? R?_pr2010= 166,025/380,748*100=43.60%
? R?_pr2011= 208,445/470,601*100=44.29%
? R?_pr2012= 238,691/529,720*100=45.05%
Rata utilizarii activelor, indicator al performantelor bancare asociat cu rata
profitului.Acesta se calculuaza ca ponderea dintre totalul veniturilor si totalul activelor din bilant.

Fisiere in arhiva (1):

 Analiza Evolutiei Indicatorilor din Bilantul Contabil pentru ICBC.docx

Imagini din acest proiect Cum descarc?