Cuprins
- INTRODUCERE pag. 3
- CAPITOLUL I. Analiza echilibrului financiar pe baza bilanțului financiar pag. 6
- I.1. Calcularea indicatorilor de echilibru pag. 6
- I.2. Interpretarea indicatorilor de echilibru financiar pag. 8
- CAPITOLUL II. Analiza performanțelor financiare pe baza contului de profit și pierdere pag. 11
- II.1. Calcularea indicatorilor de performanță: solduri intermediare de gestiune pag. 11
- II.2. Calcularea capacității de autofinanțare pag. 14
- II.3. Interpretarea indicatorilor de performanță:solduri intermediare de gestiune pag. 15
- CAPITOLUL III. Analiza fluxurilor de trezorerie pag. 17
- III.1. Tabloul fluxurilor de trezorerie pag. 17
- III.2. Cash-flowuri utilizate pentru evaluarea întreprinderii pag. 17
- CAPITOLUL IV. Diagnosticul financiar al rentabilității și al riscului pag. 19
- IV.1. Diagnosticul financiar al rentabilităţii pag. 19
- IV.2. Diagnosticul financiar al riscului pag. 22
- IV.3. Indicatorul de lichiditate pag. 24
- IV.4. Indicatorul de solvabilitate pag. 24
- CONCLUZII pag. 26
- BIBLIOGRAFIE pag. 29
- ANEXE pag. 30
Extras din proiect
INTRODUCERE
În acest proiect ne-am propus să realizăm analiza financiară a firmei SC IPROEB SA Bistrița în perioada 2006 - 2009. În acest scop, am analizat echilibrul financiar pe baza bilanțului financiar și performanțele financiare pe baza contului de profit și pierdere.
De asemenea, am urmărit evoluția fluxurilor de trezorerie pe parcursul celor patru ani prin întocmirea tabloului fluxurilor de trezorerie și prin calcularea cash-flowurilor utilizate pentru evaluarea întreprinderii.
Mai mult, am măsurat performanțele firmei IPROEB prin calcularea ratelor de rentabilitate și a indicatorilor specifici riscului.
În urma analizei financiare, am obținut că activitatea întreprinderii IPROEB Bistrița a fost afectată de criza economică prin scăderea profitabilității, restructurări de personal și scăderea vânzărilor.
S.C. IPROEB S.A.Bistriţa, înființată la 26.01.1991 prin H.G. nr.70, este o societate cu o mare experienţă în domeniul electrotehnic, ce oferă o gamă largă de produse electrotehnice, cuprinzând o mare varietate de cabluri, cordoane și conducte electrice izolate în PVC și cauciuc, cabluri cu izolație din polietilenă reticulată, conductoare neizolate pentru linii aeriene de energie electrică din aluminiu și oțel-aluminiu, cabluri de oțel pentru tracțiune, materiale electroizolante, tablouri de automatizare, executate în conformitate cu standardele românești și străine, produse destinate pieței interne și pieței externe.
Toate acestea sunt realizate pe baza unor importante investiții. Dotarea pusă la dispoziția specialiștilor din domeniul cercetării-dezvoltării și din laboratoarele societății asigură o mare flexibilitate a producției, reușind omologarea și introducerea în fabricație de noi sortimente.
Continua preocupare pentru ridicarea calității produselor a impus încă din 1994 implementarea și aplicarea de către companie a Sistemului de Asigurare a Calității, conform cerințelor ISO 9001, certificarea Sistemului de Asigurare a Calității fiind acordată la 4 iulie 1995 de prestigiosul TUV Bayern Sachsen din Germania. Colectivul SC IPROEB SA Bistrița se străduiește să îndeplinească în totalitate cerințele clienților, preocuparea de prim rang fiind lărgirea pieței interne și cucerirea de noi piețe externe.
SC IPROEB SA are în proprietate imobilizări corporale, materializate în terenuri, clădiri, construcții speciale, mașini și echipamente tehnologice, mijloace de transport și imobilizări în curs.
Structura acționariatului la data de 31.12.2009, stabilită ca dată de referință, se prezintă astfel:
1. S.C. Electromontaj S.A. București: 12.502.934 acțiuni, 30,66 %;
2. SIF Banat – Crișana: 2.188.856 acțiuni, 5,37 %;
3. MEI Roemenie en Bulgarije: 1.921.080 acțiuni, 4,71 %;
4. Hansa IDA Europa Aktsia Fond: 1.355.000 acţiuni, 3,32%;
5. RC2 (CYPRUS) LTD: 1.271.900, acţiuni 3,12%;
6. CELCO S.A.Constanţa: 1.177.720 acțiuni, 2,89 %;
7. Alte persoane juridice: 4.214.940 acţiuni, 10,33%;
8. Valeriu Otto Mihai – București: 1.053.155 acțiuni, 2,58 %;
9. Chiciudean Ioan: 452.183 acțiuni, 1,11 %;
10. Cașcaval Constantin: 341.600 acțiuni, 0,84 %;
11. Alte persoane fizice: 14.302.555 acțiuni, 35,07 %.
Ponderea pe piață a produselor IPROEB S.A. este de 20%, iar a principalilor concurenți, după cum urmează :
• ICME-ECAB București, aproximativ 30%;
• PRYSMIAN Slatina, aproximativ 26%.
Având în vedere faptul că 26,6 % din producția S.C. IPROEB S.A. este cumpărată de Gomar Lux S.A. Bistrița și 13,6 % de către Electromontaj București, se consideră că pierderea celor 2 clienți ar avea un impact negativ asupra veniturilor societății.
S.C. IPROEB -S.A. are ca obiect de activitate producția de:
• conductori electrici neizolați din Al si Ol-Al pentru linii electrice aeriene;
• producția de cabluri de tracțiune;
• conductoare electrice izolate în PVC și cauciuc;
• materiale electroizolante stratificate din hârtie și țesături impregnate cu rășini sintetice;
• condensatori de trecere;
• aparataj de joasă, medie și înaltă tensiune;
• cablaje electrice.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Performantei Financiare a Intreprinderii SC Iproeb SA Bistrita.doc
- anexa 5 CPP.xls
- ANEXE 1-4.xls
- Anexe 6-9.xls