Gestiunea Financiara a Intreprinderii - Studiu de Caz

Extras din proiect Cum descarc?

Proiect GFI 
Prezentare generala 
Societatea a fost infiintata in anul 1994 si are ca obiect principal activitatea de comert cu produsele nealimentare. 
I.ANALIZA POZITIEI FINANCIARE 
Bilant 
ACTIV SUME2006 SUME2007 PASIV SUME2006 SUME2007 
ImobilizariNete 76810 55615 Capital propriu 187451 211447 
Stocuri 171966 174081 Datorii fin. 34467 12848 
Creante 35219 47866 DatExpl 69843 56500 
? clienti 31035 43012 ?furnizori 28055 43722 
?alte creante 4184 4854 ?alte dat. 41788 12778 
Disponibilitati 7766 3233 Credite bancare curente 0 0 
TOTAL 291761 280795 TOTAL 291761 280795 
Indicatorii echilibrului financiar 
1.Situatia neta 
SN=ACTIV TOTAL - DATORII TOTALE 
2006 2007 
SN=187451 SN=211447 
Interpretare: In ambii ani SN a fost pozitiva ceea ce inseamna ca societatea are o gestiune financiara 
sanatoasa. Se observa o crestere a SN in 2007 fata de 2006 , fapt ce sugereaza ca averea 
actionarilor a crescut. 
2.Fondul de rulment 
FR=Surse permanente - Nevoi permanente=(CPR+DAT) -IMOnete 
2006 2007 
145108 168680 
Interpretare: Fondul de rulment este pozitiv in ultimii doi ani sugerand echilibru financiar pe termen lung. 
Se respecta regula de finantare a nevoilor permanente din surse durabile, o parte din 
aceste surse ramanand si pentru finantarea activelor circulante 
Fondul de rulment propriu 
FRP=CPR- IMOnete 
2006 2007 
110641 155832 
Fondul de rulment strain 
FRS=FR-FRP=DAT 
2006 2007 
34467 12848 
3.Nevoia de fond de rulment 
NFR=(Stocuri + Creante) - DatExpl 
2006 2007 
137342 165447 
Interpretare: NFR-ul inregistreaza valori pozitive in ambii ani,deci societatea se confrunta cu o situatie normala. 
4.Trezoreria neta 
TN=FR-NFR 
2006 2007 
7766 3233 
Interpretare: Trezoreria neta pozitiva inregistrata in 2007 si 2006 reflecta echilibru financiar in general. 
5.Cash-flow 
CF=TN2007 - TN2006 
-4533 
Cf<0 de unde rezulta ca din 2006 pana in 2007 s-a diminuat capacitatea de autofinantare a societatii. 
(au iesit 4533 RON) 
II.ANALIZA PERFORMANTEI FINANCIARE 
Contul de profit si pierdere 
Venituri SUME2006 SUME2007 Cheltuieli SUME2006 SUME2007
ven.din vz mf=CAneta 894706 849395 Cheltuieli cu mp si mc 14184 10136
Productia imobilizata 0 0 Alte chelt materiale 5804 10297
Productia stocata 0 0 Chelt cu energia si apa 2140 2356
alte ven.din expl. 10841 2 Chelt pv marfurile 682971 633978
?ven.din ced.active 10841 2 Chelt cu personalul 47903 55561
Ven. exploatare-Total 905547 849397 Chelt pv prestatiile externe 63425 62082
venituri din dobanzi 22 9 Amortizare/Proviz. de expl. 16245 21195
alte venituri financiare 0 0 Alte chelt din exploatare 5120 12336
Ven. financiare-Total 22 9 ? impozite, taxe si vars.asim 695 1103
Ven.extraordinare 0 0 ? chelt cu desp.,donatii si ac.ced. 4425 11233
Profitul contabil 62457 36681 Cheltuieli exploatare-Total 837792 807941
Profitul net 52103 30489 Cheltuieli privind dobanzile 5320 4939
Alte cheltuieli financiare 0 -155
Cheltuieli financiare-Total 5320 4784
Cheltuieli extraordinare-Total 0 0
Impozitul pe profit 10354 6192
a)Marjele de acumulare in varianta anglo-saxona: 
2006 2007 
EBITDA=CA - Chelt.de expl.mon. 84022 62815 
EBIT=EBITDA - AMO,Provizione 67777 41620 0,165778055 
EBT=EBIT - Chelt pv dobanzile 62457 36681 
PN=EBT - Impozit pe profit 52103 30489 
Interpretare: EBITDA>0 in ambii ani ceea ce implica faptul ca activitatea de exploatare se reflecta la nivelul 
trezoreriei printr-un surplus monetar de 84022 in anul 2006, respectiv 62815 in anul 2007. 
EBIT>0 rezulta ca activitatea de baza a societatii este rentabila. 
EBT>0, intreprinderea are un profit brut de 62457RON in 2006 si 36681RON in anul 2007, o parte 
din aceste sume fiind alocate remunerarii statului. 
PN>0, firma este performanta. 
b)Marjele de acumulare in varianta franceza: 
2006 2007
CAneta 894706 849395
+Productia stocata 0 0
+Productia imobilizata 0 0
=Productia exercitiu 894706 849395
-Consumuri externe 768524 718849
=Valoarea adaugata 126182 130546
-Chelt.cu personalul 47903 55561
- Imozite, taxe si vars.asim 695 1103
=Excedent brut din ex. 77584 73882
+Alte venituri din expl 10841 2
- Alte cheltuieli din expl 4425 11233
- AMO,Provizioane 16245 21195
=Rezultat exploatare 67755 41456
+Venituri financiare 22 9
-Cheltuieli financiare 5320 4784
=Rezultatul curent 62457 36681
+Venituri extraordinare 0 0
-Cheltuieli extraordinare 0 0
=Profitul brut 62457 36681
- Impozitul pe profit 10354 6192
=Profitul net 52103 30489
Interpretare: VA de 126182RON in 2006, respectiv 130546 RON in 2007remunereaza salariatii, 
statul, creditorii, actionarii si intreprinderea. 
EBE : In 2006 societatea a avut un surplus monetar al activitatii de exploatare de 77584RON , 
iar in 2007 acesta a inregistrat o valoare de 73882RON, observandu-se o usoara scadere. 
Surplusul generat din activitatea de baza se reflecta in Rezultatul din Exploatare, valoarea 
acestuia scazand de la 67755RON in anul 2006 la 41456RON in anul 2007.


Fisiere in arhiva (1):

  • Gestiunea Financiara a Intreprinderii - Studiu de Caz.xls

Banii inapoi garantat!

Plateste in siguranta cu cardul bancar si beneficiezi de garantia 200% din partea Proiecte.ro.


Descarca aceast proiect cu doar 6 €

Simplu si rapid in doar 2 pasi: completezi adresa de email si platesti.

1. Numele, Prenumele si adresa de email:

Pe adresa de email specificata vei primi link-ul de descarcare, nr. comenzii si factura (la plata cu cardul). Daca nu gasesti email-ul, verifica si directoarele spam, junk sau toate mesajele.

2. Alege modalitatea de plata preferata:



* Pretul este fara TVA.


Hopa sus!