1. Prezentarea firmei si a programului investitional propus de aceasta 2. Prezentarea situatiei bilantiere a ultimului exercitiu si calculul indicatorilor financiari pe baza de bilant ; realizarea analizei ALTMAN, a analizei CONAN-HOLDER. 3. Analiza SWOT si identificarea strategiilor. 4. Prezentarea indicatorilor cu caracter general. 5. Calculul indicatorilor statici de fundamentare a eficientei economice a investitiilor supunand spre analiza 3 variante de proiect de investitii. 6. Calculul indicatorilor imobilizarilor, stiind ca fondurile se cheltuiesc la inceputul anului. 7. Calculul indicatorilor actualizati la momentele punerii in folosinta a obiectivului de investitie si a scoaterii din folosinta , folosind o rata de actualizare folosita este a = 24%. 8. Calculul indicatorilor propusi de metodologia Bancii Mondiale folosind aceiasi rata de actualizare(a = 24%). 9. Centralizarea tuturor indicatorilor de fundamentare a eficientei economice a investitiilor si evidentierea variantei optime de proiect de investitii. 10. Concluzii si propuneri privind imbunatatirea deciziei de investitii precum si cresterea rentabilitatii firmei.
1. Prezentarea firmei si a programului investitional propus de aceasta Denumirea societatii este "CABINET MEDICAL VETERINAR DR. BABII FLORIN " S.R.L. Firma "CMV DR. BABII F." S.R.L. este infiintata in februarie 2005, desfasurandu-si activitaea pe raza a doua comune din judetul Suceava, Moara si Horodniceni, obiectul principal de activitate este conform codului CAEN 7500 ,, Activitati veterinare". Societatea nu are filiale sau intreprinderi asociate, nu exista societati cu drepturi patrimoniale asupra societatii. Proportia dintre activitatea curenta si cea extraordinara : 100% activitatea curenta si 0% activitate extraordinara. Mentionam ca in anii 2008 si 2009 societatea a fost platitoare de impozit pe venit. Cifra de afaceri realizata este de 166043 lei, in totalitate este obtinuta pe piata romaneasca. Capitalul social subscris si varsat in valoare de 200 este fomat din 20 parti sociale, fiecare cu o valoare nominala de 10 lei. Forma juridica a societatii este societate comerciala cu raspundere limitata. 2.Prezentarea situatiei bilantiere a ultimului exercitiu si calculul indicatorilor financiari pe baza de bilant ; realizarea analizei ALTMAN, a analizei CONAN-HOLDER. ACTIV lei PASIV lei -cont in banca -casa in lei -stocuri -productia facturata si neincasata Total active curente Active fixe Amortizare Total active fixe 67.088 140 3.901 3.400 74.529 47.508 11.241 36.267 -furnizori si creditori -credite pe termen scurt -salarii si impozite aferente Total pasive curente Credite pe termen lung -capital propriu -fond de rezerva Total pasive proprii 14.090 5.200 5.226 24.516 8.097 78.142 41 78.183 TOTAL ACTIV 110.796 TOTAL PASIV 110.796 Situatia veniturilor si cheltuielilor firmei se prezinta astfel (lei): Venituri totale = 166.181 Cheltuieli totale = 83.016 Profit brut = 83.165 Impozit pe profit(16%) =5.223 Profit net = 77.942 Dividende (50%) =38.971 Alte date care necesare pentru calculul indicatorilor: -Cheltuieli directe = 43.700 -Rate de capital scadente = 1.900 -Dobanzi aferente = 600 Politica de creditare a firmei: - recuperarea creantelor 45 zile; - plata furnizorilor creditori 60 zile. Informatii legate de actiuni: -valoare nominala=15 lei/ actiune -valoare de piata =19 lei/ actiune ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARA a)ANALIZA PE BAZA DE BILANT INDICATORII DE ACTIVITATE 1)Rata capitalului de lucru RCL= = =155.84% (situatie favorabila) Capital de lucru = Active curente - Pasive curente = 74529-24516=50013lei 2)Rata de eficienta a stocurilor RES = = =1120.22 % (situatie nefavorabila) INDICATORII DE RENTABILITATE 1)Rata profitului calculata la cifra de afaceri RPV= 100= =46.94% (situatie favorabila) 2)Rata profitului calculata la total active RPA = = = 70.34% (situatie favorabila) INDICATORII DE LICHIDITATE 1)Rata rapida a lichiditatii RRL = = =2.88(situatie favorabila) 2)Rata recuperarii creantelor RRC= = =7.47 zile (situatie favorabila) 3)Rata de plata a debitelor RPD= = =117.68 zile (situatie nefavorabila) 4)Rata de acoperire a creditelor RAC= = =20.08(SF) 5)Rata de autofinantare RA= = =1.41 (situatie nefavorabila) b)ANALIZA ALTMAN ZA =0.012X1 + 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5 X1= = =0.45 X2= = = 70.34% X3 = = =75.06% X4 = * 100 = *100 =744.31 % Valoarea contabila a datoriei = credite pe termen scurt + credite pe termen lung=5200 + 8097=13297 lei
Plateste in siguranta cu cardul bancar si beneficiezi de garantia 200% din partea Proiecte.ro.